Metrika

  • citati u SCIndeksu: 0
  • citati u CrossRef-u:0
  • citati u Google Scholaru:[]
  • posete u poslednjih 30 dana:15
  • preuzimanja u poslednjih 30 dana:9

Sadržaj

članak: 9 od 67  
Back povratak na rezultate
2017, vol. 69, br. 6, str. 166-179
Borba protiv transnacionalnog kriminala - suzbijanje pranja novca, poreska evazija i regulisanje Bitkoina u Srbiji
aMinistarstvo odbrane Republike Srbije
bUniverzitet Union, Beogradska bankarska akademija - Fakultet za bankarstvo, osiguranje i finansije, Beograd
cAkademija za nacionalnu bezbednost

e-adresaivana.ljutic@bba.edu.rs
Ključne reči: transnacionalni organizovani kriminal; pretnja nacionalnoj međunarodnoj bezbednosti; strategija suzbijanja; pranje novca; poreska evazija; Bitcoin; Srbija
Sažetak
U fokusu istraživanja pokrenutih ovim radom je sagledavanje pravne i sa njom povezane ukupne zakonske regulative u borbi protiv pranja novca, utaje poreza i Bitcoin-a u Srbiji, u okviru nacionalne strategije za borbu protiv transnacionalnog organizovanog kriminala. Nacionalno regulisanje ove tri novonastajuće ključne tačke logično nije usklađeno sa ovim novonastalim pitanjima koja su istovremeno povezana i deluju u sinergiji, što čini borbu protiv transnacionalnog organizovanog kriminala ali i terorizma sve težom i neizvesnijom, ukoliko se ne reaguje blagovremeno. Analiza povratnih mehanizama i negativnih efekata sinergije ova tri fenomena u sferi transnacionalnog kriminala (pranje novca, poreska evazija, ekspanzija skoro nepoznatog Bitcoin-a), preliminarno ukazuje da je potrebno značajno uvođenje nove regulative u ovoj oblasti u okviru procesa reforme pravnog sistema u Srbiji i transformacije ka stabilnim pravnim institucijama na osnovu koncepta ljudskih sloboda i vladavine zakona. Naše istraživanje ukazuje na potencijalne strateške ali i operativne pravce kreiranja i kontinuiranog razvoja efikasnog sprečavanja aktivnosti transnacionalnog organizovanog kriminala u Srbiji upravo u oblastima i mogućnostima za rast transnacionalnog kriminala koje se stvara ekspanzijom Bitcoin-a kao pravog 'modus vivendi' i 'modus operandi' instrumenta za pranje novca i utaju poreza visokog obima i rizika po nacionalnu, regionalnu i globalnu bezbednost. Rad iznosi značajne argumente u prilog potrebe kreiranja integralnog pravnog uređenja regulisanja borbe usmerene za suzbijanje pranja novca, utaje poreza i Bitcoin-a.
Reference
*** (2001) Zakon o sprečavanju pranja novca. Službeni list SRJ, broj 53
*** (2003-2015) Zakon o Narodnoj banci Srbije. Sl. glasnik RS, br. 72/2003, 55/2004, 85/2005 - dr. zakon, 44/2010, 76/2012, 106/2012, 14/2015 i 40/2015 - odluka US
*** (2005-2014) Krivični zakonik. Sl. glasnik RS, br. 85/2005, 88/2005 - ispr. 107/2005 - ispr. 72/2009, 111/2009, 121/2012, 104/2013 i 108/2014
*** (2002-2011) Zakon o platnom prometu. Sl. list SRJ + Sl. glasnik RS, br. 3/2002 i 5/2003, br. 43/2004, 62/2006, 111/2009 - dr. zakon i 31/2011
*** (2009) Electronic Money Directive 2009/110/EC / Direktiva o elektronskom novcu. Official Journal L, 267 of 16 Septembe; Payment Services Directive 2007/64/EC (Direktiva o platnim uslugama), Official Journal L 319 of 13 November 2007, http://eur-lex.europa.eu, 18.09.2015
*** (2009-2010) Zakon o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma. Sl. glasnik RS, br. 20/2009, 72/2009 i 91/2010
*** (2001) Zakon o potvrđivanju Konvencije Ujedinjenih nacija protiv transnacionalnog organizovanog kriminala i dopunskih protokola. Sl. list SRJ - Međunarodni ugovori, br. 6
Beare, M.E. (2003) Critical reflections on transnational organized crime, money laundering, and corruption. Toronto: University of Toronto Press
Brayans, D. (2014) Bitcoin and money laundering: Mining for an effective solution. Indiana Law Journal, Vol. 89: 441
Đurđević, D. (2014) Pranje novca - plastični i virtuelni novac. u: Šesta konferencija BISEC (Business Information SECurity) Beograd, Zbornik radova
Đurđević, D. (2014) Uloga forenzičke revizije u sprečavanju pranja novca u Srbiji. u: Regionalno naučno stručno savetovanje ZITEH14 - Zloupotreba informacionih tehnologija (CD-ROM), Beograd, Zbornik radova
Đurđević, D., Stevanović, M. (2015) Problemi sa kojima se suočava it sektor u borbi protiv pranja novca u Srbiji. FBIM Transactions, 3(1): 174-187
Đurđević, V.D. (2004) Pranje novca i zloupotreba informacionih tehnologija. u: Zloupotrebe informacionih tehnologija - ZITEH, Zbornik radova, savetovanje, (CD-ROM)
European Banking Authority (EBA) (2013) Warning to consumers on virtual currencies. EBA/WRG/2013/01, https://www.eba.europa.eu/documents/10180/598344/EBA+Warning+on+Virtual+Currencies.pdf, 18.09.2015
European Central Bank (2012) Virtual currency schemes. https://www.eba.europa.eu/documents/10180/598344/EBA+Warning+on+Virtual+Currencies.pdf, 43. 18.09.2015
Financial Action Task Force (FATF) (2010) Money laundering using new payment methods. Paris: OECD, Report, October
Grubač, V.M. (2009) Organizovani kriminal u Srbiji. Zbornik radova Pravnog fakulteta u Splitu, Vol. 46, 4
Gruber, S. (2013) Trust, Identity, and Disclosure: Are Bitcoin Exchanges the Next Virtual Havens for Money Laundering and Tax Evasion?. Quinnipiac Law Review, Vol. 32: 1
Leslie, A.D. (2014) Legal principles for combatting cyberlaundering. u: Law, Governance and Technology Series, Switzerland: Springer International Publishing, 19
Ljutić, I. (2012) Primena instituta 'probijanja pravne ličnosti' kod transnacionalnih kompanija. Pravni život - pravo i moral, Beograd, Broj 11, Godina LXI, Knjiga 557, TOM III
Ljutić, I. (2013) Pravna kontrola transnacionalnih kompanija. Pravni fakultet Univerziteta u Nišu, doktorska disertacija
Ljutić, I. (2014) Međunarodno pravo, transnacionalne kompanije i 'nova' Lex mercatoria. u: Zbornik radova sa naučne konferencije, Institut za međunarodnu politiku i privredu, Beograd
Marian, O.Y. (2013) Are cryptocurrencies ’super’ tax havens?. Michigan Law Review First Impressions, 112, 38, http://ssrn.com/abstract=2305863, 39, 21.11.2015
Martin, C.C. (2014) Whack-a-mole: Why prosecuting digital currency exchanges won’t stop online money laundering. Lewis & Clark Law Review, Vol. 18, 1, http://ssrn.com/abstract=2312787, 10. 21.11.2015
Mirjanich, N. (2014) 'Digital Money: Bitcoin's Financial and Tax Future Despite Regulatory Uncertainty'. DePaul Law Review, Article, Volume 64, 5
National Security Council (2010) Nacionalna strategija za borbu protiv pranja novca i finansiranja terorizma / Strategy to combat transnational organized crime. USA, http://www.apml.gov.rs/REPOSITORY/1226_nacionalna-strategija-nova-sajt-060115.doc 15.10.2015. https://www.whitehouse.gov/administration/eop/nsc/transnational-crime/definition 06.09.2015
NBS (2006-2012) Zakon o deviznom poslovanju. Sl. glasnik RS, br. 62/2006, 31/2011 i 119/2012, http://www.nbs.rs/internet/latinica/scripts/showContent.html?id=7605&konverzija=yes, 16.09.2015
Popović, D.M. (1997) Nauka o porezima i poresko pravo. Budimpešta: COLPI - Constitutional and Legislative Policy Institute, str. 184-191
Reis, V.L., de Paula, L.J.R. Dictionary of financial and business terms. Lico Reis Consultorai & Linguas, http://www.ebooksengine.com/uploads/finance1/Dictionary_of_financial_and_business_terms.pdf, 16.08.2015
Shelley, L.I. (1999) Transnational organized crime: The new authoritarianism. u: Friman Richard H., Andreas Peter [ur.] The Illicit Global Economy and State Power, Oxford: Rowman&Littlefield Publishers, Inc
Singh, K. The new wild west: Preventing money laundering in the bitcoin network. Northwestern Journal of Technology and Intellectual Property, Volume 13 | Issue 1, Article 2, https://www.google.com/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&ved=0CCYQFjABahUKEwiOm7nolsDHAhWIQBoKHeTcBRw&url=http%3A%2F%2Fscholarlycommons.law.northwestern.edu%2Fcg
Uprava za sprečavanje pranja novca http://www.apml.gov.rs/srp1335/novost/.html, 20.09.2015
Uprava za sprečavanje pranja novca (2015) Upitnik o aktivnostima banaka iz oblasti upravljanja rizikom od pranja novca i finansiranja terorizma. http://www.apml.gov.rs/cyr1129/novost, 16.09.2015, http://www.nbs.rs/internet/latinica/55/55_4/index.html, 16.09.2015
Vermeulen, R.G., Beken, T. (2002) Strategies of the EU and the US in combating transnational organized crime. Maklu
 

O članku

jezik rada: srpski
vrsta rada: neklasifikovan
DOI: 10.5937/vojdelo1706166D
objavljen u SCIndeksu: 23.08.2018.

Povezani članci

Anali Pravnog fak Beograd (2008)
Zakon o porezu na dohodak građana u svetlu člana 91, stav 2 Ustava Republike Srbije
Milošević Miloš

Anali Pravnog fak Beograd (2014)
Poreska struktura i korupcija
Ilić-Popov Gordana, i dr.

Anali Pravnog fak Beograd (2016)
Uticaj opomene za plaćanje poreskog duga na tok poreske zastarelosti
Đokić Minja

prikaži sve [49]